盛飛蘭
2016-09-28
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人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法
中 國 人 民銀 行 令
〔2003〕第5號(hào)
第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,。
（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶,。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶,、一般存款賬戶、專用存款賬戶,、臨時(shí)存款賬戶,。
個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。
?。ǘ┐婵钊藨{個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,。
郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。
第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶,。
第五條存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶,。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市,、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外,。
第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度,，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證,。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。
第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶,。除國家法律,、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶,。
第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律,、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù),、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng),。
第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料,，除國家法律,、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢,。對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料,，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢,。
第十條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門,。
]第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立
第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人,，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶:
?。ㄒ唬┢髽I(yè)法人。
?。ǘ┓欠ㄈ似髽I(yè),。
（三）機(jī)關(guān),、事業(yè)單位,。
（四）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì),、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì),。
（五）社會(huì)團(tuán)體,。
?。┟褶k非企業(yè)組織。
?。ㄆ撸┊惖爻ＴO(shè)機(jī)構(gòu),。
（八）外國駐華機(jī)構(gòu),。
?。ň牛﹤€(gè)體工商戶。
?。ㄊ┚用裎瘑T會(huì),、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì),。
?。ㄊ唬﹩挝辉O(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu),。
（十二）其他組織,。
第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要,，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律,、行政法規(guī)和規(guī)章,，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對(duì)下列資金的管理與使用,，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶:
（一）基本建設(shè)資金,。
?。ǘ└赂脑熨Y金。
?。ㄈ┴?cái)政預(yù)算外資金,。
（四）糧,、棉,、油收購資金。
?。ㄎ澹┳C券交易結(jié)算資金,。
（六）期貨交易保證金,。
?。ㄆ撸┬磐谢稹?
?。ò耍┙鹑跈C(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金,。
（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金,。
?。ㄊ﹩挝汇y行卡備用金。
?。ㄊ唬┳》炕?。
（十二）社會(huì)保障基金,。
?。ㄊ┦杖?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。
?。ㄊ模h,、團(tuán),、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。
?。ㄊ澹┢渌枰獙ｍ?xiàng)管理和使用的資金,。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金,。
因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶,，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。
第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶,。有下列情況的,，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：
（一）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu),。
?。ǘ┊惖嘏R時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。
?。ㄈ┳?cè)驗(yàn)資,。
第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi),、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶,。有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
?。ㄒ唬┦褂弥?、信用卡等信用支付工具的。
?。ǘ┺k理匯兌,、定期借記、定期貸記,、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的,。
自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,。
第十六條存款人有下列情形之一的,，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：
（一）營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省,、市,、縣）需要開立基本存款賬戶的。
?。ǘ┺k理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的,。
（三）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的,。
?。ㄋ模┊惖嘏R時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的,。
（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,。
第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本,。
?。ǘ┓欠ㄈ似髽I(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本,。
?。ㄈC(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明,；非預(yù)算管理的事業(yè)單位,，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。
?。ㄋ模┸婈?duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì),，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門,、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。
?。ㄎ澹┥鐣?huì)團(tuán)體,，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明,。
?。┟褶k非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書,。
?。ㄆ撸┩獾爻ＴO(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文,。
?。ò耍┩鈬v華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處,、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證,。
（九）個(gè)體工商戶,，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本,。
（十）居民委員會(huì),、村民委員會(huì),、社區(qū)委員會(huì),，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。
?。ㄊ唬┆?dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu),，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。
?。ㄊ┢渌M織,，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。
本條中的存款人為從事生產(chǎn),、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的,，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。
第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶,，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件,、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
（一）存款人因向銀行借款需要,，應(yīng)出具借款合同,。
（二）存款人因其他結(jié)算需要,，應(yīng)出具有關(guān)證明,。
第十九條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件,、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:
?。ㄒ唬┗窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金,、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金,、住房基金、社會(huì)保障基金,，應(yīng)出具主管部門批文,。
（二）財(cái)政預(yù)算外資金,，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明,。
（三）糧,、棉,、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文,。
?。ㄋ模﹩挝汇y行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料,。
?。ㄎ澹┳C券交易結(jié)算資金,，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。
?。┢谪浗灰妆ＷC金,，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
?。ㄆ撸┙鹑跈C(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金,，應(yīng)出具其證明。
?。ò耍┦杖?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金,，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。
?。ň牛h,、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi),，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明,。
（十）其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金,，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī),、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理,。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證,。
第二十一條存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
?。ㄒ唬┡R時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文,。
?。ǘ┊惖亟ㄖ┕ぜ鞍惭b單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本,，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同,。
（三）異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位,，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文,。
（四）注冊(cè)驗(yàn)資資金,，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文,。
本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證,。
廣東 
